Arrivée à la retraite : le piège que cache votre PER sans que vous le sachiez

Vous pensiez avoir tout compris au PER et aborder la retraite l’esprit léger ? Et si, sans le savoir, votre Plan d’Épargne Retraite cachait un piège aussi discret qu’un chat sous un plaid ? Attention à ne pas vous laisser prendre au dépourvu, car ce dispositif, aussi séduisant soit-il, recèle des subtilités à connaître absolument… avant qu’il ne soit trop tard !

Le PER : l’atout retraite de la loi PACTE

Le PER, créé par la loi du 22 mai 2019 dite « loi PACTE », a révolutionné l’épargne retraite. Son principe est simple : permettre aux particuliers d’accumuler une épargne qui viendra compléter leurs revenus une fois la retraite venue. Cette épargne peut être récupérée sous forme de rente viagère, ou si vous préférez, d’un capital que l’on peut choisir d’empocher en une ou plusieurs fois.

La star incontestée ? Le PER individuel. Ouvert à tous les majeurs sans condition de situation professionnelle (bon, à partir de 2024, il faut tout de même être majeur pour y ouvrir un PER et y faire des versements, merci la Loi de Finances 2024), il séduit par sa simplicité et sa souplesse.

Versements, gestion, transferts : la mécanique bien huilée… mais pas si simple

Alimenter son PER, rien de plus facile : quelques dizaines d’euros suffisent pour l’ouvrir, puis on verse ponctuellement ou régulièrement, sans plafond d’ailleurs !

La grande originalité ? Vos versements volontaires peuvent être déduits de vos revenus imposables sous réserve de respecter un plafond annuel. Plus vous êtes imposé, plus l’économie d’impôt est intéressante. Mais tout le monde n’a pas le même intérêt à profiter de cet avantage : il est aussi possible (et parfois pertinent !) de renoncer à la déduction fiscale à l’entrée, pour récupérer à la sortie un capital ou une rente exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux. Seuls les revenus générés pendant la phase d’épargne restent taxés dans ce cas. Idéal pour les petits ou non-imposables.

Côté gestion, le PER individuel fonctionne soit via un compte-titres chez une société de gestion, soit grâce à un contrat d’assurance souscrit auprès d’un assureur. Par défaut, vos versements sont placés sur un profil « équilibré horizon retraite » : plus on est jeune (et donc, a priori, fougueux), plus le risque est accepté pour maximiser les rendements. Quand la retraite approche, la gestion devient beaucoup plus prudente :

• 10 à 5 ans avant la retraite, 20 % de vos avoirs migrent vers des supports à faible risque ;
• Entre 2 et 5 ans, ce taux grimpe à 50 % ;
• Moins de 2 ans avant l’échéance, 70 % basculent sur le « safe » !

Mais si vous préférez piloter vous-même (ou avec votre conseiller préféré), rien ne vous y empêche, à condition de le demander explicitement. Les gestionnaires sont d’ailleurs tenus de proposer au moins une alternative à la gestion pilotée par défaut.

À noter : votre PER peut aussi recevoir des fonds issus d’autres dispositifs d’épargne retraite (PERP, Article 83, etc.), ou les cotisations obligatoires d’un ancien plan entreprise, histoire de tout regrouper et simplifier la gestion… Ou complexifier, c’est selon votre appétence !

Le fameux « effet tunnel »… et les issues de secours

Le PER, comme ses ancêtres, est un produit « tunnel » : traduisez, votre argent est bloqué jusqu’au départ à la retraite. Toutefois, il existe des exceptions, comme :

• L’expiration des droits à l’assurance chômage,
• La liquidation judiciaire,
• Le surendettement,
• Le décès,
• L’achat d’une résidence principale,
• L’invalidité.

Dans ces situations, il faut écrire une jolie lettre recommandée (papier et stylo ou clavier, au choix), joindre votre pièce d’identité, un RIB, et le justificatif de la situation exceptionnelle pour espérer débloquer votre PER en avance.

Arrivé à la retraite… peut-on vraiment continuer à jouer ?

Beaucoup l’ignorent : une fois à la retraite, le PER ne meurt pas ! En fait, il reste ouvert aux versements directs et aux transferts… même après la liquidation de votre retraite. Certains établissement fixent toutefois un âge maximal de dénouement, souvent autour de 70, 75 ou même 80 ans : vérifiez bien les conditions spécifiques de votre contrat.

Les avantages ne s’arrêtent pas là. Contrairement à la légende urbaine, il est tout à fait possible de souscrire un PER APRES être parti à la retraite ! Oui, vous avez bien lu. Pourquoi donc ? Parce que :

• Les avantages fiscaux sur les versements demeurent,
• Le volet transmission du PER assurantiel est costaud : abattement fiscal de 152 500 € par bénéficiaire en cas de décès avant 70 ans, ou 30 500 € si décès après 70 ans (c’est la date du décès qui compte, pas celle du versement),
• Et si vous privilégiez la sécurité en choisissant des supports garantis du style fonds en euros, la remontée des taux permet parfois de beaux rendements (jusqu’à 4 % sur certains contrats).

En somme, organiser sa succession même après le début de la retraite, cela reste possible, et peut éviter quelques (mauvaises) surprises familiales.

En conclusion : le PER, c’est comme une boîte à outils dont il faut connaître toutes les clefs. Prudence sur le moment crucial du dénouement, analysez bien les clauses de votre contrat, gardez un œil sur la réglementation… Et surtout, n’hésitez pas à demander conseil : il vaut toujours mieux lever le piège avant qu’il ne se referme, surtout quand il s’agit de vos économies… et de votre tranquillité à la retraite !